Deducciones autonómicas del IRPF en las Illes Balears (Renta 2025)
Les Illes Balears combinan una escala autonómica de nueve tramos con mínimos personal y familiar propios — algo que solo tienen ocho comunidades — y un catálogo de deducciones con un sello insular que no existe en la península: estudios superiores fuera de la isla, ocupación de plazas de difícil cobertura o compensación por vivienda ocupada ilegalmente. Conocer bien la situación del cliente es lo que marca la diferencia.
Esta guía recoge las familias de deducción oficiales de la Guía de deducciones autonómicas de la AEAT para el ejercicio 2025, la escala del tramo autonómico balear y sus mínimos propios. Cada deducción tiene requisitos específicos (límites de renta, convivencia, justificación documental): la lista sirve para evaluarlas todas, y la comprobación final es del profesional.
Contenido informativo elaborado a partir del Manual práctico de Renta 2025 — deducciones autonómicas de la AEAT y la normativa autonómica citada. No constituye asesoramiento fiscal: cada deducción tiene requisitos y límites propios que deben verificarse con un profesional antes de aplicarla.
Las 14 familias de deducción de Illes Balears en 2025
Son los conceptos oficiales que recoge la AEAT para el ejercicio 2025. Úsalos como checklist: la pregunta correcta no es «¿cuál aplico?» sino «¿cuáles he descartado y por qué?».
- Por discapacidad física, psíquica o sensorial
- Por gastos de conciliación para menores de 6 años
- Por nacimiento y por adopción
- Por gastos para personas mayores de 65 años o con discapacidad
- Por esclerosis lateral amiotrófica (ELA)
- Por mejora de la sostenibilidad de la vivienda habitual
- Por arrendamiento de vivienda habitual (y por traslado laboral temporal)
- Por donaciones (I+D, mecenazgo cultural/científico/deportivo, lengua catalana, tercer sector)
- Por libros de texto y aprendizaje extraescolar de idiomas
- Por estudios superiores fuera de la isla
- Por primas de seguros y otros gastos de arrendadores
- Por inversión en entidades nuevas; fomento de la autoocupación
- Por ocupación de plazas de difícil cobertura
- Por compensación por vivienda ocupada ilegalmente
Escala autonómica de Illes Balears (2025)
Tramo autonómico aplicable a la base liquidable general (art. 1 TR aprobado por DLeg 1/2014 de les Illes Balears), contrastado con el Manual práctico de Renta de la AEAT.
| Base liquidable | Tipo autonómico |
|---|---|
| Hasta 10.000 € | 9 % |
| Hasta 18.000 € | 11,25 % |
| Hasta 30.000 € | 14,25 % |
| Hasta 48.000 € | 17,5 % |
| Hasta 70.000 € | 19 % |
| Hasta 90.000 € | 21,75 % |
| Hasta 120.000 € | 22,75 % |
| Hasta 175.000 € | 23,75 % |
| En adelante | 24,75 % |
Illes Balears aplica además mínimos personal y familiar propios en el tramo autonómico (mínimo personal de 5550 €), una particularidad que solo tienen ocho comunidades y que se calcula aparte de las deducciones.
Lo que más se escapa en Illes Balears
La insularidad deduce
Estudios superiores fuera de la isla y deducción por ocupación de plazas de difícil cobertura: dos deducciones que solo tienen sentido en un archipiélago y que el cliente rara vez menciona si no se le pregunta por los hijos estudiando fuera o por el puesto que ocupa. Es el sello balear del catálogo.
Vivienda, desde los dos lados
El arrendatario deduce el alquiler de su vivienda habitual y el traslado laboral temporal; el arrendador tiene deducciones por primas de seguros y otros gastos, y existe una compensación para quien sufre la ocupación ilegal de su vivienda, además de la mejora de la sostenibilidad de la vivienda habitual. Si el cliente tiene inmuebles en las islas, el catálogo trabaja en ambas direcciones.
Familia, salud y cultura
Conciliación para menores de 6 años, nacimiento y adopción, gastos para mayores de 65 o con discapacidad, esclerosis lateral amiotrófica (ELA), donaciones de mecenazgo cultural, científico, deportivo y por la lengua catalana, y libros de texto y aprendizaje extraescolar de idiomas: el bloque cotidiano balear es amplio y conviene recorrerlo entero.
Preguntas frecuentes
¿Dónde se regulan las deducciones autonómicas de les Illes Balears?
En el Texto Refundido aprobado por Decreto Legislativo 1/2014 de les Illes Balears y sus modificaciones posteriores. La AEAT las recopila cada año en la Guía de deducciones autonómicas del Manual de Renta.
¿Tienen les Illes Balears mínimos personal y familiar propios?
Sí. Fijan importes propios del mínimo personal y familiar para el cálculo del tramo autonómico (art. 46.1.a de la Ley 22/2009), algo que solo hacen ocho comunidades. Se aplican de oficio en el tramo balear y son independientes de las deducciones del catálogo.
¿Cómo sé qué deducciones corresponden a un cliente concreto?
Cruzando su perfil (familia, vivienda, isla de residencia, estudios) con el catálogo completo. Es lo que automatiza FiscalIA: analiza el perfil fiscal del cliente, evalúa las deducciones de su comunidad y las presenta con su base legal para que el gestor decida cuáles aplicar.
¿Estas deducciones cambian cada año?
Sí. Les Illes Balears retocan su escala y su catálogo con frecuencia. Esta guía corresponde a la Renta 2025 (a presentar en 2026); verifica la vigencia antes de aplicar cualquier deducción.
Guías de otras comunidades
FiscalIA cubre las deducciones autonómicas de toda España. Si gestionas clientes en varias comunidades, salta directamente a la que necesites:
Sube los documentos del cliente y la IA cruza su perfil con las deducciones de Illes Balears — con base legal citada y el gestor decidiendo qué se aplica.